Asamblea Nacional de Panamá.
Código Fiscal de la República de Panamá: Capítulo IX del Título I (Regulación de Precios de Transferencia, Artículos 762-A al 762-Ñ), y el Título relativo al Procedimiento Administrativo Tributario (Normativa adjetiva de recursos y plazos).

Asamblea Nacional de Panamá.
Ley 38 de 31 de julio de 2000, la cual regula el Procedimiento Administrativo General en la República de Panamá (Aplicación supletoria legal para el debido proceso y la vía recursiva estatal).

Tribunal Administrativo Tributario (TAT).
Compendio de Jurisprudencia Unificada y Resoluciones de Doctrina Fiscal de la República de Panamá (Precedentes obligatorios en la resolución de alcances de la DGI).

Asamblea Nacional de Panamá.
Código Penal de la República de Panamá: Título de los Delitos contra el Orden Económico (Disposiciones dogmáticas, umbrales económicos y tipificación del delito de Defraudación Fiscal).